Lei Beckham Da Espanha: Benefícios Fiscais E Muito Mais

Last Updated on novembro 16, 2024 by Seiva Carvalho

Espanha e Portugal são semelhantes em muitos aspectos: o estilo de vida, a presença de uma rica cultura, tranquilidade, um baixo custo de vida e assim por diante. Mas desde que o Regime Tributário do RNH de Portugal sofreu mudanças, os expatriados começaram a buscar alternativas para maximizar os benefícios fiscais. E a Lei Beckham da Espanha tornou-se uma forte opção.

Esta lei foi projetada para profissionais qualificados, tornando-a perfeita para executivos e trabalhadores especializados. Com a Lei Beckham, você se torna elegível para uma taxa fixa de 24% sobre a renda por até 6 anos! Isso significa uma economia de milhares de euros se você atender aos critérios.

Continue lendo este artigo para entender mais sobre o que a lei implica, os critérios para sua elegibilidade e descubra como você pode se beneficiar dela. Boa leitura!

O que é a Lei Beckham da Espanha?

O regime especial de tributação dos imigrantes em território espanhol, conhecido como Lei Beckham, foi originalmente introduzido em 2005 e tem sido popular desde então!

A lei, recebeu o apelido de “Beckham Law” devido ao fato do famoso futebolista David Beckham ter sido o primeiro estrangeiro a se beneficiar dela. A partir de então, todos os trabalhadores estrangeiros que vivem na Espanha podem se beneficiar da Lei.

Esta lei oferece vantagens fiscais e uma redução significativa na taxa de impostos para os trabalhadores estrangeiros. Permitindo que você seja tributado como não residente, mesmo enquanto mora lá. Sua renda obtida fora da Espanha permanece isenta de impostos, e sua renda espanhola é tributada em 24%. Esta é uma taxa muito menor em comparação com a escala progressiva usual, que pode subir para 47%.

A Lei Beckham da Espanha ajudou o país a se classificar mais alto como um excelente destino de aposentadoria. Especialmente para pessoas que desejam se mudar para um lugar que oferece uma carga tributária mais baixa.

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Quem pode se qualificar para a Lei Beckham?

Então, quem pode se qualificar para a taxa fixa de imposto de 24%?

Dê uma olhada na lista abaixo para verificar se você atende a algum dos critérios:

• Funcionários estrangeiros se mudando para a Espanha para trabalhar em uma empresa espanhola.
• Expatriados em funções gerenciais ou significativas dentro de uma empresa. Isso é para que a lei não separe os administradores de outros funcionários.
• Expatriados se mudando para a Espanha para trabalho remoto.
• Profissionais altamente qualificados que prestam serviços para startups, envolvidos em atividades de treinamento, pesquisa, desenvolvimento e inovação, com pelo menos 40% de sua renda derivada desses serviços.
• Os administradores de empresas na Espanha podem desempenhar funções se não possuírem mais de 25% de uma entidade de gerente de ativos. A empresa pode manter uma participação de propriedade maior se não for uma entidade de gerenciamento de ativos. Nesses casos, recomenda-se criar uma LLC (SL) de propriedade integral envolvida em atividades econômicas.
• Familiares de trabalhadores remotos, incluindo cônjuges e dependentes.

Quem não pode se qualificar para esse regime fiscal?

É um pouco chato saber que nem todos os indivíduos podem se qualificar para a Lei Beckham. Mas é importante saber para que você não acabe perdendo tempo e esforço.

As seguintes pessoas não podem se qualificar para a Lei Beckham da Espanha:

• Freelancers ou expatriados autônomos, exceto aqueles que têm um visto de nômade digital.
• Profissionais esportivos, incluindo atletas, independentemente de sua renda ou status em seus campos.

Requisitos e Condições

A lei afirma que você não deve ser um residente fiscal na Espanha por cinco anos antes de se mudar. Além disso, você precisa se mudar para a Espanha para trabalhar, o que pode ser através de uma oferta de emprego, um visto nômade digital, uma transferência de empresa ou como diretor com mais de 25% de propriedade em uma empresa que não seja de responsabilidade por ativos.

No entanto, a última condição não se aplica se você tiver um visto de startup/empreendedor. A lei também isenta a maior parte da renda global da tributação espanhola.

Para manter a elegibilidade, seu trabalho na Espanha deve ser o foco principal de suas atividades profissionais. Qualquer renda obtida através de um estabelecimento permanente deve vir de atividades econômicas ou empresariais altamente qualificadas.

Certas rendas, como presentes ou heranças de origem espanhola, são tributadas a taxas que variam de 7,65% a 34%, dependendo do seu valor. Os ganhos de capital de origem espanhola são tributados entre 19% e 26%.

A renda do emprego obtida fora da Espanha está sujeita a taxas de imposto que variam de 19% a 47%. Os ativos espanhóis que excedem 167.129 mil euros estão sujeitos a um imposto sobre riqueza que varia de 0,2% a 3,5%, dependendo do seu valor.

Os beneficiários desta lei não são elegíveis para subsídios pessoais específicos e deduções familiares. Essas condições também se aplicam ao seu cônjuge, filhos dependentes com menos de 25 anos e pais idosos ou familiares com deficiência que se mudam com você.

Benefícios Fiscais

A Lei Beckham da Espanha supera outros incentivos fiscais na Europa? Vamos descobrir!

Esse regime fiscal especial vem com uma boa parcela de benefícios. Principalmente para investidores e trabalhadores remotos com um emprego contratual em tempo integral, a Beckham Law concede isenção na maioria das rendas estrangeiras. Isso significa que a renda obtida fora da Espanha não está sujeita a impostos espanhóis, permitindo que os expatriados mantenham mais ganhos globais.

Esses benefícios de longo prazo podem ser desfrutados por até 6 anos, dando aos expatriados um ambiente fiscal estável e previsível. O período estendido permite que as pessoas se beneficiem plenamente das condições fiscais da Espanha à medida que se estabelecem profissionalmente e pessoalmente.

Seis anos de economia de impostos somam muito quando você calcula quanto estaria pagando de outra forma!

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Processo de Inscrição

Então, como você pode se inscrever para se qualificar? Você precisa fazer isso antes de se mudar ou depois? Quais documentos você precisa para registrar a inscrição?

Vamos dividir para você.

O pedido da Lei Beckham da Espanha deve ser enviado dentro de seis meses a partir da data do seu registro de Previdência Social ou da sua chegada à Espanha, o que ocorrer primeiro. Para se inscrever, você deve preencher e enviar o Formulário 149 e o Formulário 030 à agência tributária espanhola.

Aqui está uma lista de todos os documentos que você precisará para a inscrição:

• Contrato de trabalho com uma empresa espanhola (se aplicável);
• Número do Seguro Social;
• Uma cópia do seu Passaporte;
• NIE ou Número de Identificação Estrangeira;

A administração tributária pode levar de 1 a 2 meses para processar sua inscrição. Depois de concluir o processo de inscrição e receber a aprovação final, você receberá uma certificação ou documento de resolução das Autoridades Fiscais Espanholas.

Você deve garantir que este documento esteja arquivado corretamente. O documento de resolução verifica sua aceitação no regime tributário especial e é essencial para aplicar corretamente os benefícios fiscais descritos na Lei Beckham.

Prós da Lei de Beckham

Queremos garantir que você entenda tudo sobre este regime tributário, avaliando os prós e contras da Lei Beckham da Espanha.

Aqui estão algumas das principais vantagens:

• A Lei Beckham simplifica a conformidade fiscal para expatriados, tributando-os como não residentes enquanto vivem na Espanha. Os expatriados podem então evitar as complexidades de relatar renda em escala global e lidar com vários sistemas fiscais.
• Ele fornece um ambiente fiscal estável para profissionais altamente qualificados, crucial para o planejamento financeiro de longo prazo.
• Os expatriados se beneficiam de uma taxa de imposto fixa e regras claras de imposto de renda na Espanha. O que proporciona maior previsibilidade financeira e ajuda a estabelecer uma base econômica estável.
• A duração de 6 anos incentiva os expatriados a se estabelecerem na Espanha, se integrarem à sociedade e desfrutarem de tratamento fiscal favorável.
• Reduz a carga tributária e libera mais da renda de um expatriado.

Contras da Lei de Beckham

Com cada incentivo vem algumas limitações. Confira esses potenciais contras da Lei Beckham da Espanha:

• Os benefícios fiscais são mais vantajosos para pessoas de alta renda. Expatriados com rendimentos mais baixos podem achar o sistema tributário padrão mais benéfico devido à disponibilidade de subsídios e deduções pessoais.
• A taxa fixa de imposto sob a Lei Beckham não permite deduções pessoais ou familiares. O que poderia reduzir os benefícios para indivíduos de baixa renda.
• Após 6 anos sob a Lei Beckham, você deve mudar para o regime tributário geral da Espanha, o que pode resultar em uma carga tributária mais alta.
• A lei não se aplica a todos os expatriados.
• Há um limite para a renda elegível para a taxa reduzida, com ganhos acima de €600.000 (anualmente) tributados a uma taxa mais alta. Isso pode reduzir o apelo da lei para indivíduos de renda muito alta.

Como funciona a tributação de estrangeiros na Espanha sem a Lei Beckham?

Sem a Lei Beckham da Espanha, os expatriados na Espanha são tributados como qualquer outro residente. Se você passar mais de 183 dias na Espanha em um ano, você se qualificará como residente fiscal.

Como resultado, precisará pagar impostos sobre toda a sua renda global, não apenas sobre o que você ganha na Espanha.

O país segue um sistema tributário progressivo, o que significa que sua taxa de imposto aumenta à medida que sua renda aumenta. As taxas de imposto começam em 19% para rendas mais baixas e sobem para 47% para rendas mais altas. Verifique a tabela abaixo para visualizá-la melhor.

Faixas de Renda Tributável	Taxa de Imposto
Até €12.450	19%
€12.450 – €20.200	24%
€20.200 – €35.200	30%
€35.200 – €60.000	37%
€60.000 – €300.000	45%
€ 300.000 +	47%

Além disso, você pode ter que pagar imposto sobre a riqueza sobre seus ativos globais e impostos locais com base em sua localização na Espanha.

• Leia também: Como viver na Espanha em 2024: Vistos, cidades, impostos e muito mais.

Você precisa de ajuda para se mudar para a Espanha?

Não há razão para não pedir ajuda com as leis tributárias quando você precisa! Navegar pelos regulamentos fiscais de um novo país é tudo menos fácil. Existem profissionais para ajudar indivíduos, famílias e corporações a manter a conformidade.

Se você está procurando se mudar para a Espanha, mas não tem esse passo a passo, sinta-se à vontade para entrar em contato com profissionais que o façam. Agende uma consulta com a Viv Europe e inicie seu processo agora mesmo! Vejo você em breve!