Portugal
Les Américains retraités vivant au Portugal décrivent souvent cette expérience comme un rêve devenu réalité, et franchement, qui pourrait leur en vouloir ? Avec ses charmantes rues pavées, son littoral époustouflant et son mode de vie décontracté, le Portugal coche toutes les cases d’une retraite paisible et baignée de soleil. Mais avant de vous détendre avec un verre de vin, parlons de quelque chose d’un peu moins glamour, mais très important : les impôts.
Eh oui, même au paradis, le fisc ne prend pas de vacances. Rester du bon côté de la loi suppose de comprendre vos obligations, surtout en tant que citoyen américain à l’étranger. La bonne nouvelle ? La situation fiscale du Portugal est en réalité assez simple pour les Américains. Restez avec nous, car nous allons tout vous expliquer clairement, uniquement l’essentiel que vous devez savoir.
Comprendre le système fiscal portugais pour les expatriés
Soyons honnêtes : même le système fiscal le plus simple peut paraître assez compliqué si l’on ne sait pas comment s’y prendre. À cet égard, examinons les deux éléments fondamentaux qui vous aideront à comprendre la fiscalité des Américains retraités vivant au Portugal.
Résidence ou non-résidence à des fins fiscales
L’une des questions les plus importantes en matière d’obligations fiscales pour les expatriés au Portugal est leur statut de résidence. Vous êtes résident fiscal au Portugal si vous remplissez les critères suivants :
- Vous passez plus de 183 jours (consécutifs ou non) au Portugal au cours d’une période de 12 mois commençant ou se terminant la même année fiscale.
- Vous disposez d’un logement au Portugal qui laisse penser que vous avez l’intention de le conserver et de l’utiliser comme résidence à un moment quelconque de l’année fiscale.
Votre statut de résidence est important, car il détermine la façon dont vous serez imposé en tant qu’expatrié américain vivant au Portugal. Si vous êtes résident fiscal, le Portugal vous impose sur vos revenus mondiaux. Oui, cela inclut les pensions américaines, la sécurité sociale, les revenus locatifs et toutes les petites activités annexes que vous pourriez encore exercer en ligne.
Le revers de la médaille ? Le Portugal dispose de conventions fiscales et de régimes spéciaux qui peuvent rendre tout cela bien plus gérable, et même avantageux sur le plan fiscal, pour les nouveaux arrivants.
Si vous êtes non-résident, vous n’êtes imposé que sur les revenus provenant de sources portugaises. Cela signifie que si tous vos revenus proviennent des États-Unis, vous ne devrez peut-être pas grand-chose (voire rien) au titre de l’impôt sur le revenu portugais.
Obligations annuelles de déclaration fiscale
Au Portugal, l’année fiscale s’étend du 1er janvier au 31 décembre. Vous devrez déposer votre déclaration de revenus annuelle entre le 1er avril et le 30 juin de l’année suivante. Manquer cette échéance peut entraîner des amendes, des intérêts et d’autres pénalités, vraiment pas le genre de souvenir que vous voulez ramener de votre retraite à l’étranger !
Que vous soyez résident avec des revenus mondiaux ou non-résident avec uniquement des revenus locaux, déposer votre déclaration à temps vous maintient en règle.
Le processus fiscal peut être un peu délicat, surtout si vous avez des revenus provenant de différents pays ou si vous utilisez le régime NHR 2.0. Si les formulaires et les règles vous semblent insurmontables, nos experts chez Viv Europe sont toujours prêts à gérer toute cette complexité à votre place.
Terminologie clé à connaître
Puisque vous envisagez de déménager définitivement des États-Unis vers le Portugal, il y a quelques termes importants liés à la fiscalité que vous risquez de rencontrer.
NIF
Le NIF (Número de Identificação Fiscal) est votre numéro d’identification fiscale portugais. Considérez-le comme la clé qui vous permet de faire à peu près toute démarche officielle au Portugal. Vous aurez besoin de ce numéro d’identification pour ouvrir un compte bancaire, signer un bail, mettre en service vos abonnements (eau, électricité, etc.) et, bien sûr, déclarer vos impôts.
Pour les expatriés, obtenir un NIF est l’une des toutes premières (et des plus essentielles) démarches à entreprendre lorsqu’on planifie une installation au Portugal. Sans lui, la vie peut devenir assez limitée, mieux vaut donc s’en occuper tôt. Vous pouvez l’obtenir par l’intermédiaire d’un avocat, d’un représentant fiscal, ou en vous rendant dans un bureau local des Finanças une fois sur place.
- À lire également : Numéro NIF au Portugal : comment un expatrié peut-il obtenir son numéro fiscal.
IRS
Au Portugal, l’IRS (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares) est le système d’impôt sur le revenu des personnes physiques. En substance, c’est la façon dont le gouvernement impose les particuliers sur leurs revenus.
Pour les expatriés qui s’installent au Portugal, c’est l’impôt auquel vous serez confronté lorsque vous déclarerez des revenus tels que des pensions, des revenus locatifs ou du travail en freelance. Que vous soyez résident ou non-résident, le système IRS détermine le montant de l’impôt que vous devez en fonction du type et de la source de vos revenus.
Comprendre son fonctionnement est essentiel pour rester en conformité et tirer le meilleur parti des avantages fiscaux possibles, comme le nouveau programme IFICI.
Autoridade Tributária e Aduaneira – l’administration fiscale et douanière du Portugal
Eh bien, si vous prévoyez de vivre, ou vivez déjà, la belle vie au Portugal, vous aurez affaire à l’ AT tôt ou tard. C’est auprès d’elle que vous vous enregistrerez pour obtenir votre numéro fiscal (NIF), que vous déposerez vos déclarations de revenus et que vous interagirez de manière générale pour toute question d’ordre fiscal.
Savoir qu’elle existe et comprendre son rôle est essentiel pour rester du bon côté du fisc portugais et éviter toute mauvaise surprise. Tout est une question d’information et de conformité !
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Le régime fiscal IFICI
Bon, parlons de l’IFICI, le tout nouveau régime fiscal du Portugal, qui vient remplacer l’ancien NHR. Et il ne s’agit pas d’un simple changement de nom – l’IFICI est assez différent. Il est spécifiquement conçu pour les personnes à patrimoine élevé et celles possédant des compétences hautement spécialisées dans des domaines comme la technologie, la science, l’art et certaines professions précises.
Pour ceux qui y sont éligibles, l’IFICI offre des avantages intéressants qui peuvent réellement alléger leur situation fiscale au Portugal. On parle de taux d’imposition potentiellement plus faibles et d’allègements fiscaux pour une période pouvant aller jusqu’à 10 ans.
Si vous faites partie des Américains retraités vivant au Portugal ou si vous correspondez au profil à haute valeur, l’IFICI pourrait faire une différence significative pour vos finances. Tout cela vise à permettre au Portugal d’attirer et de retenir les meilleurs talents et les personnes à patrimoine élevé !
- À lire également : Régime NHR 2.0 du Portugal : IFICI – Avantages fiscaux en 2025
Taux d’imposition forfaitaires
Pour les personnes travaillant dans des domaines spécifiques très demandés au Portugal, les nouvelles règles offrent un taux forfaitaire spécial de 20 % d’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRS). C’est plutôt attrayant pour les meilleurs professionnels qui souhaitent faire du Portugal leur point d’ancrage.
Mais ce n’est pas tout ! Si vous percevez des revenus provenant de l’extérieur du Portugal, ils sont pour la plupart exonérés d’impôt dans le cadre de l’IFICI ! On parle de divers types de revenus comme les revenus d’emploi, les missions en freelance, les revenus d’investissement, les revenus locatifs et même les plus-values issues de la vente d’actifs. Ces revenus étrangers sont généralement exonérés, ce qui peut représenter un atout considérable.
En plus de cela, tout investissement que vous réalisez à l’étranger au cours de vos dix premières années au Portugal dans le cadre de ce régime est également exonéré d’impôt. Imaginez vos investissements croître sans craindre une imposition immédiate !
Imposition des pensions et de la sécurité sociale américaines
Oui, les États-Unis imposent leurs citoyens sur leurs revenus mondiaux, qu’ils vivent dans le pays ou à l’étranger. Compte tenu de cela, les Américains retraités vivant au Portugal doivent-ils également payer des impôts ? Lisez la suite pour le découvrir !
Les fonds de retraite américains sont-ils imposés au Portugal ?
Cela dépend du type de revenu de retraite que vous percevez. Toutes les pensions ne sont pas traitées de la même manière selon les règles fiscales portugaises. Pour commencer, les prestations de sécurité sociale américaines sont imposées à la source, ce qui signifie que le gouvernement américain les impose avant même que vous ne perceviez l’argent.
Cependant, vous devez tout de même déclarer ce revenu lorsque vous remplissez votre déclaration d’impôts au Portugal, même s’il n’y est pas imposé à nouveau. Si vous percevez une pension de l’État américain, comme une pension de la fonction publique ou militaire, elle est également imposée uniquement aux États-Unis et n’est pas imposée à nouveau au Portugal. Mais n’oubliez pas que vous devez tout de même la déclarer.
En revanche, les pensions privées (comme un 401(k), un IRA ou d’autres plans de retraite non gouvernementaux) sont imposées au Portugal, car elles ne sont imposées que dans votre pays de résidence. Donc, si votre revenu de retraite provient principalement de sources privées, attendez-vous à payer des impôts portugais sur celui-ci.
- Consultez notre article complet sur le système fiscal portugais : explication simple pour les expatriés.
Traitement des pensions, des 401(k) et des IRA
Comme nous l’avons évoqué plus tôt, toutes les pensions ne se valent pas, surtout en ce qui concerne leur imposition au Portugal. Pour les Américains retraités vivant au Portugal, il est important de savoir que les 401(k) et les IRA sont considérés comme des cotisations à des pensions privées. Cela signifie qu’ils sont imposables dans votre pays de résidence actuel. En l’occurrence, le Portugal.
Les mêmes règles s’appliquent aux rentes et aux pensions professionnelles. Si elles ne sont pas classées comme des pensions de l’État, le Portugal les considère comme faisant partie de votre revenu imposable.
Mais voici le bon côté : le Portugal offre des avantages fiscaux intéressants aux retraités via des programmes comme l’(IFICI). Si vous y êtes éligible, bien sûr. Ces avantages peuvent contribuer à réduire la charge fiscale sur votre revenu de retraite et à faire durer votre épargne plus longtemps.
Imposition de la sécurité sociale américaine au Portugal
Si la sécurité sociale américaine est imposée à la source, que se passe-t-il si vous faites partie des personnes qui cotisent à des pensions privées ? Voyons cela.
Comment la convention de double imposition entre les États-Unis et le Portugal s’applique à cela
Si vous déménagez des États-Unis vers le Portugal, la convention fiscale entre les deux pays aide à garantir que vous ne soyez pas imposé deux fois. Voilà la bonne nouvelle.
Mais lorsqu’il s’agit des prestations de sécurité sociale, les choses fonctionnent un peu différemment. Une fois que vous êtes résident fiscal au Portugal, ces prestations sont imposées par le gouvernement portugais. Les États-Unis ne les imposent généralement plus au niveau fédéral à ce stade, mais selon votre État, vous pourriez encore avoir quelques obligations dans votre pays d’origine.
Au Portugal, vous devez déposer une déclaration de revenus annuelle à l’aide du formulaire Modelo 3. Celle-ci inclut l’ensemble de vos revenus mondiaux, y compris la sécurité sociale. L’imposition est progressive : plus vous gagnez, plus votre taux est élevé, avec des tranches allant de 14,5 à 48 pour cent.
De plus, lors de la déclaration des revenus, tout doit être converti en euros au taux de change officiel en vigueur au moment concerné.
Impôts sur l’immobilier et la propriété
Lors d’un déménagement au Portugal, l’une des grandes décisions auxquelles vous serez confronté est de savoir s’il faut acheter ou louer un logement. Les deux options ont leurs avantages, mais d’un point de vue fiscal, les choses deviennent intéressantes, surtout selon votre statut de résidence.
Commençons par la propriété. Si vous achetez un logement au Portugal, vous devrez payer plusieurs impôts directement liés à cet achat.
Ceux-ci comprennent l’IMI, qui est un impôt foncier annuel, l’IMT, qui est un impôt unique sur la transmission de biens, et l’IS, un droit de timbre également payé au moment de l’achat. Chacun d’eux possède son propre taux et ses propres règles de calcul, souvent basées sur la valeur du bien.
Si vous louez à la place, vos obligations fiscales peuvent changer selon que vous êtes résident ou non. Dans la plupart des cas, les résidents sont imposés sur les revenus locatifs et peuvent devoir les déclarer dans le cadre de leur déclaration annuelle.
IMI : impôt foncier municipal
L’IMI, ou impôt foncier municipal, est un impôt annuel au Portugal pour les propriétaires de biens. Il contribue au financement des services locaux et se base sur la valeur cadastrale du bien, et non sur le prix du marché. Pour les biens urbains, les taux vont de 0,3 à 0,45 pour cent, tandis que les biens ruraux sont imposés à un taux forfaitaire de 0,8 pour cent.
Il existe quelques exonérations utiles. Si vous achetez un logement d’une valeur inférieure à 125 000 € pour y vivre ou le louer, et que le revenu de votre foyer est inférieur à 153 300 €, vous pouvez bénéficier d’une exonération de trois ans.
Les foyers gagnant moins de 15 295 € par an pourraient même être éligibles à une exonération permanente. Ces avantages peuvent faire une réelle différence, surtout pour les primo-accédants ou ceux disposant de revenus modestes.
IMT : impôt sur la transmission de biens
L’IMT, ou Imposto Municipal sobre Transmissões Onerosas de Imóveis, est l’impôt portugais sur la transmission de biens. Si vous êtes un expatrié qui prévoit d’acheter un bien au Portugal, c’est un impôt que vous ne pouvez pas ignorer. Il s’agit d’un paiement unique dû à chaque changement de propriétaire d’un bien immobilier, et c’est à l’acheteur qu’il revient de le payer avant la finalisation de la vente.
Les notaires exigeront une preuve de paiement de l’IMT avant de finaliser la transaction immobilière, c’est donc une étape essentielle du processus d’achat.
Les taux varient selon le type de bien. Les biens ruraux sont imposés à 5 %, et la plupart des biens urbains à 6,5 %. Si une société d’une juridiction fiscale figurant sur liste noire procède à l’achat, le taux grimpe à 10 %. Connaître ces taux à l’avance vous aide à établir votre budget et à éviter les mauvaises surprises de dernière minute.
Le Portugal a-t-il un impôt sur les successions ?
L’impôt sur les successions est un impôt sur les biens que vous laissez à votre décès. Au Portugal, les choses fonctionnent un peu différemment. Pour commencer, le Portugal applique un système de réserve héréditaire pour les résidents, ce qui signifie que certains membres de la famille doivent hériter d’une partie de votre patrimoine. Les expatriés, en revanche, peuvent choisir d’appliquer plutôt les lois successorales de leur pays d’origine.
Le Portugal n’a pas d’impôt sur les successions traditionnel. Il a été aboli en 2004. À la place, le gouvernement perçoit un droit de timbre appelé Imposto do Selo. Celui-ci s’applique aux biens situés au Portugal, qui sont imposés à un taux forfaitaire de 10 %.
Ainsi, même si les héritiers ne sont pas confrontés à un impôt sur les successions à proprement parler, ils doivent tout de même s’attendre à payer ce droit de timbre, sauf s’ils en sont exonérés en tant que proches parents tels qu’un conjoint ou un enfant.
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Impôts sur la fortune et sur les plus-values
L’impôt sur les plus-values est prélevé sur le bénéfice réalisé lors de la vente d’actifs tels que des biens immobiliers, des actions ou d’autres investissements. Au Portugal, la manière dont cet impôt s’applique dépend de votre statut de résident.
Les résidents ne sont imposés que sur 50 % de la plus-value, laquelle est soumise aux taux progressifs de l’impôt sur le revenu. Toutefois, si votre revenu total dépasse 39 000 €, choisir le taux forfaitaire de 28 % pourrait être plus avantageux.
Les non-résidents qui vendent des actifs portugais sont également imposés sur 50 % de la plus-value, mais aux taux progressifs fixés pour les non-résidents.
Les conventions fiscales, comme celle entre les États-Unis et le Portugal, peuvent influer sur l’ensemble de vos obligations fiscales. Vérifiez toujours comment ces accords pourraient affecter votre situation particulière avant de vendre des actifs.
Les Américains doivent-ils encore déclarer leurs impôts américains tout en vivant au Portugal ?
Oui, les Américains vivant au Portugal doivent encore déclarer leurs impôts américains chaque année, où qu’ils résident. En plus de votre déclaration de revenus habituelle, vous pourriez devoir déclarer vos comptes bancaires étrangers via le FBAR et vos actifs financiers au titre de la FATCA.
Ces règles sont en place pour garantir la transparence et prévenir l’évasion fiscale. Même si vous ne devez rien grâce aux exclusions ou aux crédits, la déclaration reste obligatoire.
Conseils fiscaux pour les expatriés retraités
Les impôts peuvent ressembler à un lourd fardeau, surtout pour les expatriés retraités vivant avec un revenu fixe. Mais la bonne nouvelle, c’est qu’il existe des moyens d’alléger cette charge et de garder davantage de votre argent.
Que ce soit par des exonérations, une planification intelligente ou le recours aux conventions fiscales internationales, il existe des options qui méritent d’être explorées.
Poursuivez votre lecture pour découvrir comment tirer le meilleur parti de votre situation financière tout en restant pleinement en conformité.
Ouvrez un compte bancaire portugais rapidement
Ouvrir un compte bancaire portugais rapidement peut être une démarche judicieuse pour les Américains retraités vivant au Portugal. Cela facilite les dépôts de pension, les conversions de devises et les dépenses quotidiennes, tout en simplifiant la gestion des paiements d’impôts au niveau local.
Disposer d’un compte local peut réduire les frais de transaction à l’étranger et simplifier la conformité avec les obligations déclaratives fiscales américaines et portugaises, en particulier pour les exigences FBAR et FATCA. Cela peut aussi aider les retraités à profiter de taux de change favorables en programmant leurs transferts de manière stratégique.
Travailler avec des professionnels de la fiscalité bilingues
Travailler avec des professionnels de la fiscalité bilingues peut faire une grande différence pour les Américains retraités vivant au Portugal. Ces experts maîtrisent à la fois les lois fiscales américaines et portugaises, ce qui vous aide à éviter la double imposition et les erreurs coûteuses.
Pour un accompagnement personnalisé, envisagez de parler à notre équipe chez Viv Europe. Nos experts sont là pour vous aider à rester en conformité tout en trouvant des moyens astucieux d’économiser sur les impôts, afin que vous puissiez profiter de votre retraite avec moins de stress et plus de sérénité.
- À lire également : Apprendre le portugais : les expatriés doivent-ils parler la langue ?
Conservez vos documents dans les deux langues
Conserver vos documents en anglais et en portugais est une démarche judicieuse pour les Américains retraités vivant au Portugal. Cela simplifie la communication avec les administrations fiscales américaines et portugaises et aide les professionnels de la fiscalité bilingues à travailler plus efficacement.
De bons documents vous garantissent aussi de pouvoir faire valoir des déductions personnelles au Portugal. Parmi ces déductions figurent les frais de santé, les frais d’éducation et les déductions familiales générales, qui peuvent réduire votre revenu imposable.
Comprenez comment les taux de change affectent vos déclarations fiscales
Pour les Américains retraités vivant au Portugal, il est important de comprendre les taux de change. Comme le Portugal utilise l’euro, tout revenu que vous percevez en dollars américains, comme les prestations de retraite, doit être converti en euros lors de la déclaration des impôts.
Les fluctuations du taux de change peuvent influer sur le montant du revenu imposable que vous déclarez et, en fin de compte, sur le montant de l’impôt que vous devez.
Avez-vous besoin d’aide pour déclarer vos impôts ?
Nous comprenons que déclarer ses impôts dans un nouveau pays peut sembler insurmontable, surtout pour les nouveaux expatriés qui essaient de tout comprendre.
Mais voici la bonne nouvelle : vous n’avez pas à le faire seul. Il n’y a aucune honte à prendre du recul et à laisser des professionnels expérimentés s’occuper des aspects compliqués.
N’hésitez pas à réserver une consultation avec nos conseillers fiscaux au Portugal ! Viv Europe aide depuis des années les expatriés à aborder sereinement leur nouvelle vie.
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