Ley Beckham de España: Beneficios fiscales y más

España y Portugal se parecen en muchos aspectos: el estilo de vida, una cultura rica, la tranquilidad, un bajo coste de vida, etc. Pero desde que el Régimen Fiscal NHR de Portugal sufrió cambios, los expatriados han buscado alternativas para maximizar los beneficios fiscales. ¿La Ley Beckham de España hace eso por los expatriados?

Esta ley está pensada para profesionales con altos ingresos, lo que la convierte en una opción perfecta para ejecutivos y trabajadores cualificados. ¡Con la Ley Beckham puedes acceder a un tipo impositivo fijo del 24% durante un máximo de 6 años! Eso significa un ahorro de miles de euros si cumples los requisitos.

Sigue leyendo, porque a continuación hablamos más sobre en qué consiste la ley, los requisitos exactos para acceder a ella y detalles sobre cómo puedes beneficiarte. ¡Feliz lectura!

¿Qué es la Ley Beckham de España?

La Ley Beckham de España se introdujo originalmente en 2005 y ha sido popular desde entonces.

Surgió como una ley a la que más tarde se le dio el apodo de “Ley Beckham” después de que el famoso futbolista David Beckham fuera el primer extranjero en beneficiarse de ella.

Sin embargo, la ley está dirigida a todos los trabajadores extranjeros que viven en España.

Esta ley ofrece importantes ventajas fiscales para los trabajadores extranjeros, ya que te permite tributar como no residente, incluso viviendo allí. Tus ingresos obtenidos fuera de España siguen sin tributar, y tus ingresos españoles tributan al 24%. Es un tipo mucho más bajo en comparación con la escala progresiva habitual, que puede llegar hasta el 47%.

La Ley Beckham de España ha ayudado al país a posicionarse mejor como un destino excelente para jubilarse para quienes desean mudarse a un lugar con impuestos más bajos.

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¿Quién puede acceder a la Ley Beckham?

Entonces, ¿quién puede acceder al tipo impositivo fijo del 24%?

Echa un vistazo a la siguiente lista para comprobar si cumples alguno de los siguientes requisitos:

• Empleados extranjeros que se trasladan a España para trabajar en una empresa española.
• Expatriados en puestos directivos o de relevancia dentro de una empresa. Esto es para que la ley no separe a los administradores del resto de empleados.
• Expatriados que se mudan a España para trabajar en remoto.
• Profesionales altamente cualificados que prestan servicios a startups, o que se dedican a actividades de formación, investigación, desarrollo e innovación, con al menos un 40% de sus ingresos procedentes de estos servicios.
• Los administradores de empresas en España pueden ocupar estos puestos siempre que no posean más del 25% de una entidad de gestión de patrimonios. La empresa puede mantener una participación mayor si no es una entidad de gestión de patrimonios. En esos casos, se recomienda constituir una sociedad limitada (SL) de propiedad íntegra dedicada a una actividad económica.
• Familiares de los trabajadores en remoto, incluidos cónyuges y personas dependientes.

¿Quién no puede acceder a la Ley Beckham?

Es un poco decepcionante saber que no todas las personas pueden acceder a la Ley Beckham. Pero es importante saber quién no puede, para que no acabes perdiendo tiempo y esfuerzo.

Las siguientes personas no pueden acceder a la Ley Beckham de España:

• Autónomos o expatriados por cuenta propia, salvo quienes tengan una visa de nómada digital.
• Profesionales del deporte, incluidos los atletas, independientemente de sus ingresos o de su estatus en sus disciplinas.

Requisitos y condiciones

La ley establece que no debes haber sido residente fiscal en España durante los cinco años anteriores al traslado. Además, debes mudarte a España por motivos de trabajo, ya sea a través de una oferta de empleo, una visa de nómada digital, un traslado de empresa o como administrador con más del 25% de participación en una empresa que no sea de gestión de patrimonios.

Sin embargo, esta última condición no aplica si tienes una visa de startup/emprendedor. La ley también exime de tributación en España a la mayor parte de los ingresos globales.

Para mantener la elegibilidad, tu trabajo en España debe ser el eje principal de tu actividad profesional. Cualquier ingreso obtenido a través de un establecimiento permanente debe proceder de actividades económicas o empresariales altamente cualificadas.

Ciertos ingresos, como las donaciones o herencias de origen español, tributan a tipos que van del 7,65% al 34%, según su valor. Las ganancias patrimoniales de origen español tributan entre el 19% y el 26%.

Los ingresos por trabajo obtenidos fuera de España están sujetos a tipos impositivos que van del 19% al 47%. Los activos españoles que superen los €167.129 están sujetos a un impuesto sobre el patrimonio que va del 0,2% al 3,5%, según su valor.

Los beneficiarios de esta ley no tienen derecho a determinadas reducciones personales ni a deducciones familiares. Estas condiciones también aplican a tu cónyuge, a los hijos dependientes menores de 25 años y a los padres mayores o familiares con discapacidad que se trasladen contigo.

Beneficios fiscales

¿La Ley Beckham de España supera a otros incentivos fiscales de Europa? ¡Vamos a averiguarlo!

La Ley Beckham de España viene con una buena cantidad de beneficios. Sobre todo para inversores y trabajadores en remoto con un contrato de trabajo a tiempo completo, la Ley Beckham concede la exención de la mayor parte de los ingresos extranjeros. Esto significa que los ingresos obtenidos fuera de España no están sujetos a impuestos españoles, lo que permite a los expatriados conservar una mayor parte de sus ganancias globales.

Estos beneficios a largo plazo se pueden disfrutar durante un máximo de 6 años, lo que ofrece a los expatriados un entorno fiscal estable y predecible. Este periodo prolongado permite que las personas aprovechen al máximo las condiciones fiscales de España mientras se asientan profesional y personalmente.

¡Seis años de ahorro fiscal suman mucho cuando calculas cuánto estarías pagando de otra forma!

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Proceso de solicitud

Entonces, ¿cómo puedes solicitarla para acceder al régimen? ¿Tienes que hacerlo antes de trasladarte o después? ¿Qué documentos necesitas para presentar la solicitud?

Te lo explicamos paso a paso.

La solicitud de la Ley Beckham de España debe presentarse en un plazo de seis meses desde la fecha de tu alta en la Seguridad Social o tu llegada a España, lo que ocurra primero. Para solicitarla, debes cumplimentar y presentar tanto el Modelo 149 como el Modelo 030 ante la agencia tributaria.

Aquí tienes una lista de todos los documentos que necesitarás para la solicitud:

• Contrato de trabajo con una empresa española (si aplica);
• Número de la Seguridad Social;
• Una copia de tu pasaporte;
• NIE o Número de Identificación de Extranjero;

La administración tributaria puede tardar entre 1 y 2 meses en tramitar tu solicitud. Una vez que hayas completado el proceso de solicitud y recibido la aprobación final, recibirás un certificado o documento de resolución de las autoridades fiscales españolas.

Debes asegurarte de que este documento se presente correctamente. El documento de resolución acredita tu admisión en el régimen fiscal especial y es esencial para aplicar correctamente los beneficios fiscales que contempla la Ley Beckham.

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Ventajas

Queremos asegurarnos de que evalúes este régimen fiscal valorando tanto las ventajas como las desventajas de la Ley Beckham de España.

Estas son algunas de las principales ventajas:

• La Ley Beckham simplifica el cumplimiento fiscal de los expatriados al gravarlos como no residentes mientras viven en España. Así, los expatriados pueden evitar la complejidad de declarar ingresos a escala global y de lidiar con varios sistemas fiscales.
• Ofrece un entorno fiscal estable para profesionales altamente cualificados, algo crucial para la planificación financiera a largo plazo.
• Los expatriados se benefician de un tipo impositivo fijo y de unas reglas claras sobre el impuesto sobre la renta en España, lo que aporta mayor previsibilidad financiera y ayuda a establecer una base económica estable.
• La duración de 6 años anima a los expatriados a asentarse en España, integrarse en la sociedad y disfrutar de un trato fiscal favorable.
• Reduce la carga fiscal y libera una mayor parte de los ingresos del expatriado.

Desventajas

Con cada incentivo vienen algunas limitaciones. Echa un vistazo a estas posibles desventajas de la Ley Beckham de España:

• Los beneficios fiscales son más ventajosos para quienes tienen ingresos altos. Los expatriados con ingresos más bajos podrían encontrar más beneficioso el sistema fiscal estándar, gracias a la disponibilidad de reducciones personales y deducciones.
• El tipo impositivo fijo de la Ley Beckham no permite deducciones personales ni familiares, lo que podría reducir los beneficios para las personas con ingresos más bajos.
• Después de 6 años bajo la Ley Beckham, debes pasar al régimen fiscal general de España, lo que podría suponer una mayor carga fiscal.
• La ley no se aplica a todos los expatriados.
• Existe un límite sobre los ingresos que pueden acogerse al tipo reducido: las ganancias superiores a €600.000 (anuales) tributan a un tipo más alto. Esto puede reducir el atractivo de la ley para las personas con ingresos muy elevados.

¿Cómo funciona la tributación de los extranjeros en España sin la Ley Beckham?

Sin la Ley Beckham de España, los expatriados en España tributan como cualquier otro residente. Si pasas más de 183 días en España en un año, serás considerado residente fiscal.

Como resultado, tendrás que pagar impuestos sobre todos tus ingresos a nivel mundial, no solo sobre lo que ganes en España.

El país sigue un sistema fiscal progresivo, lo que significa que tu tipo impositivo aumenta a medida que sube tu renta. Los tipos impositivos empiezan en el 19% para las rentas más bajas y llegan hasta el 47% para las rentas más altas. Consulta la siguiente tabla para visualizarlo mejor.

Además de eso, es posible que tengas que pagar el impuesto sobre el patrimonio por tus activos globales e impuestos locales en función de tu ubicación dentro de España.

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¡No hay razón para no pedir ayuda con las leyes fiscales cuando la necesitas! Navegar por la normativa tributaria de un nuevo país es de todo menos fácil. Los profesionales existen para ayudar a personas, familias y empresas a mantener el cumplimiento.

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