Portugal
El régimen fiscal NHR (Residencia No Habitual) ha sido uno de los mayores atractivos para los expatriados que planean mudarse a Portugal. Introducido en 2009, el gobierno portugués diseñó este programa de incentivos fiscales para atraer a ciudadanos extranjeros, especialmente profesionales y jubilados que buscaban reducir sus obligaciones tributarias. Después de que el régimen NHR original cerrara a nuevos solicitantes en enero de 2024, Portugal introdujo el nuevo régimen fiscal NHR 2.0 para seguir atrayendo talento e inversión internacional.
¿Qué hay de nuevo con este nuevo incentivo fiscal? ¿Qué significa para los expatriados que estaban interesados en mudarse a Portugal gracias al antiguo régimen fiscal? Este artículo te ofrece una mirada exclusiva al nuevo programa NHR. ¡Sigue leyendo para conocer todos los detalles!
¿Qué pasó con el régimen NHR original?
El régimen NHR original cumplió su propósito; de hecho, fue tan exitoso que más de 10.000 residentes no habituales aprovecharon el programa. Sin embargo, aunque fue una buena iniciativa para los ciudadanos extranjeros, el programa tuvo que llegar a su fin por dos razones principales.
La razón principal fue la política: los políticos de izquierda calificaron el programa de “injusticia fiscal”. Su argumento principal era que ofrecía a los extranjeros tasas impositivas más bajas, mientras que los locales tenían que pagar el monto completo sin ningún beneficio especial.
La crisis de vivienda en curso también influyó en la decisión del gobierno de poner fin al régimen fiscal NHR. Los precios de las propiedades en Portugal han subido considerablemente, y las autoridades creen que el programa contribuyó a lo que describen como una “inflación injusta” en el mercado inmobiliario.
Con las generosas exenciones fiscales del esquema NHR, muchos residentes extranjeros tenían mayor poder adquisitivo y podían pagar precios más altos por las propiedades en Portugal, lo que impulsó aún más el alza de los costos de la vivienda.
Sobre el nuevo régimen fiscal de residencia no habitual de Portugal
El nuevo NHR 2.0 de Portugal es ahora el reemplazo oficial del antiguo régimen NHR. Comúnmente conocido como NHR 2.0, el Incentivo Fiscal para la Investigación Científica y la Innovación (IFICI) es diferente.
A diferencia del antiguo régimen, el IFICI es bastante específico sobre el tipo de expatriados que Portugal pretende atraer al país. El nuevo sistema fiscal está diseñado para atraer al mejor talento de ciertos sectores y captar a personas de alto valor.
El nuevo régimen también anima a las empresas a invertir en sectores de alto valor que respaldan el crecimiento económico de Portugal. El NHR 2.0 ofrece incentivos fiscales sobre los ingresos de origen portugués y ofrece una tributación reducida o exenta sobre los ingresos extranjeros que cumplan los requisitos.
Aunque el régimen actualizado introduce varios cambios, mantiene una característica clave: las personas elegibles aún pueden beneficiarse de estos incentivos fiscales durante 10 años.
Incentivo y beneficios fiscales para la Investigación Científica y la Innovación (IFICI)
El nuevo régimen fiscal de Portugal ofrece una tasa especial del 20% del impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRS) para quienes trabajan en ciertos sectores de alta demanda, lo que lo convierte en una opción atractiva para los mejores profesionales. Además, si obtienes ingresos del extranjero, ¡en su mayoría están libres de impuestos!
La exención del IRS se aplica a distintos tipos de ingresos, incluidos el trabajo dependiente, las actividades profesionales, los ingresos de capital, los ingresos por alquiler y las ganancias de capital. Estos ingresos se sumarán para determinar la tasa impositiva del resto de tus ganancias.
Además, cualquier inversión extranjera que realices durante los primeros 10 años está libre de impuestos, así que puedes ver crecer tus inversiones sin preocuparte por los impuestos.
Este marco atrae a profesionales cualificados y a empresas internacionales a Portugal, fortaleciendo la economía del país y su competitividad global. Al mismo tiempo, los expatriados se benefician de valiosas ventajas fiscales bajo el programa, creando una oportunidad en la que todos ganan, tanto para las personas como para las empresas que se trasladan a Portugal.
Diferencias clave entre el antiguo NHR y el IFICI
El IFICI está diseñado para consolidar al país como un centro de ciencia y tecnología.
Cabe señalar que, mientras el programa NHR tiene una política de calificación estándar en todo el país, el IFICI ha otorgado a las islas de Madeira y las Azores la autonomía para definir los empleos y actividades a los que se aplicará el programa.
Dicho esto, echa un vistazo a esta tabla con las diferencias entre el NHR y el IFICI:
| Característica | NHR (2009-2023) | IFICI (2025) |
|---|---|---|
| Solicitantes elegibles | Profesionales y jubilados | Trabajadores altamente cualificados en ciencia, investigación e innovación |
| Jubilados elegibles | Sí | No |
| Exenciones de ingresos extranjeros | Sí, en muchos casos | Solo en circunstancias específicas |
| Tasa impositiva sobre ingresos locales | 20% | 20% |
| Duración | 10 años | 10 años |
¿Cuándo puedes solicitar el IFICI en 2025?
Tu elegibilidad para solicitar el IFICI depende de cuándo te convertiste oficialmente en residente fiscal en Portugal. Se te considera residente fiscal si pasas más de 183 días al año en Portugal o si mantienes una residencia principal allí.
Si te convertiste en residente fiscal en 2024, el plazo de solicitud (31 de marzo de 2025) ya ha pasado. Si no presentaste la solicitud a tiempo, vale la pena buscar asesoramiento profesional sobre tus opciones. Viv Europe puede ayudarte con orientación sobre los próximos pasos y con asuntos más amplios de inmigración o reubicación.
Si te convertiste en residente fiscal en 2025, el plazo de solicitud fue el 15 de enero de 2026. Si te convertiste en residente fiscal en 2026, todavía puedes presentar la solicitud. Tu plazo será el 15 de enero de 2027.
Para muchos solicitantes, el proceso puede parecer complejo, especialmente si es la primera vez que tratas con el sistema fiscal portugués. Obtener orientación profesional puede ayudar a garantizar que la solicitud se complete correctamente y a tiempo. Si necesitas apoyo, nuestros expertos pueden guiarte a través del proceso y ayudarte a evitar errores comunes.
Consejos para ahorrar impuestos para expatriados
El nuevo NHR 2.0 de Portugal no es tan generoso como antes; tiene ventajas, pero solo para un grupo selecto de expatriados, dejando a muchos fuera.
Entonces, si no calificas para el IFICI, ¿cómo puedes mantener baja tu factura de impuestos? Veamos algunas formas inteligentes y legales de ahorrar en impuestos en Portugal.
Ten en cuenta los tipos de cambio de divisas
Estar atento a los tipos de cambio de divisas puede ayudarte a ahorrar en impuestos en Portugal.
Así es como funciona: primero, si obtienes ingresos en una moneda extranjera, convertir tu dinero cuando los tipos de cambio son favorables significa que obtienes más euros y, a la vez, mantienes más baja tu carga fiscal. ¿Mal momento? Podrías perder dinero y aun así pagar impuestos sobre un monto mayor.
Segundo, cuando vendes inversiones u otros activos, el tipo de cambio en el momento de la venta afecta directamente tu obligación de pagar el impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal. Una estrategia inteligente de conversión de divisas puede ayudarte a reducir las ganancias imponibles y conservar más de tu dinero.
Si recibes pensiones extranjeras, ingresos por alquiler o dividendos, un tipo de cambio desfavorable puede aumentar el valor en euros declarado a efectos fiscales, lo que significa que podrías pagar impuestos sobre más ingresos de los que realmente recibes.
¿La conclusión? Ser estratégico con las conversiones de divisas no se trata solo de sacarle más provecho a tu dinero, sino que también puede evitar que pagues más impuestos.
Aprovecha las deducciones personales
Portugal permite deducciones fiscales personales para ciertos tipos de gastos. Estas deducciones reducen el monto del impuesto a pagar, no tus ingresos imponibles directamente, y están sujetas a límites anuales.
Los gastos deducibles comunes incluyen:
- Gastos de salud
- Gastos de educación.
- Gastos relacionados con la vivienda
- Gastos de cuidado de personas mayores y apoyo familiar
Para beneficiarte de estas deducciones, las facturas deben emitirse con tu número de identificación fiscal portugués (NIF) y estar correctamente clasificadas en el portal fiscal. Por ejemplo, los gastos de educación solo son deducibles si la institución está reconocida y se respetan los límites legales. Mantener registros organizados de tus gastos es fundamental.
- Lectura siguiente: Deducciones fiscales personales en Portugal.
Optimiza los impuestos sobre la propiedad
Si eres expatriado en Portugal, saber cómo funcionan los impuestos sobre la propiedad puede ahorrarte una buena cantidad de dinero. Ya sea que estés comprando o vendiendo, entender los distintos impuestos puede ayudarte a planificar mejor y evitar costos innecesarios.
Primero, está el IMT (impuesto de transmisión de propiedades). Lo pagas al comprar una propiedad, y la tasa depende del tipo, el valor y la ubicación. Investigar las exenciones puede ayudarte a reducir costos.
También debes pagar el impuesto de timbre, que representa un porcentaje del precio de la propiedad. Sin embargo, la tasa puede reducirse si compras la propiedad como tu residencia permanente o como parte de un proyecto de rehabilitación que cumpla los requisitos.
Si vendes una propiedad en Portugal, es posible que debas pagar el impuesto sobre las ganancias de capital sobre el beneficio. Factores como el tiempo de propiedad pueden afectar directamente cuánto pagas por el impuesto sobre las ganancias de capital.
Por último, el impuesto al patrimonio AIMI se aplica a las propiedades de alto valor. Conocer estos impuestos con antelación significa que puedes planificar de forma más inteligente, reclamar exenciones cuando sea posible y conservar más de tu dinero.
La ley de sucesiones e impuestos de Portugal
Como expatriado, entender las leyes de sucesiones en Portugal es importante si quieres ahorrar dinero en impuestos. Una ley de sucesiones importante que debes conocer es la inexistencia del impuesto de sucesiones. Esto solo se aplica a los familiares cercanos, eximiéndolos de pagar impuestos por los bienes heredados.
Otra forma de aprovechar las leyes de sucesiones es redactar un testamento. La legítima garantiza que tus bienes se distribuyan como tú quieres y ayuda a prevenir otras obligaciones fiscales inesperadas.
También puedes aprovechar las leyes extranjeras al planificar la sucesión de bienes en Portugal. En lugar de aplicar la ley de sucesiones portuguesa, puedes optar por las leyes de herencia de tu país de origen, según tu nacionalidad y circunstancias.
Esta opción puede brindar mayor flexibilidad y crear ventajas estratégicas en situaciones específicas de planificación patrimonial.
Considera las opciones para tu pensión
Como expatriado, lo único que puedes aprovechar para ahorrar en impuestos es la forma en que gestionas tu pensión. Comienza por comprobar si calificas para algún incentivo fiscal favorable.
El antiguo Régimen de Residencia No Habitual ofrecía inicialmente un período de 10 años libre de impuestos a cualquier persona que calificara para el programa. Con este nuevo programa, la pensión tributa al 10%.
También vale la pena señalar que algunas pensiones te permiten hacer un retiro de suma global en lugar de pagos mensuales regulares. Este enfoque a veces puede ser más eficiente desde el punto de vista fiscal, dependiendo de las normas fiscales de Portugal y de cualquier acuerdo con tu país de origen.
Por último, Portugal tiene tratados fiscales con muchos países, por lo que es importante revisarlos para evitar que te cobren impuestos dos veces sobre los mismos ingresos.
Planifica el momento de tu mudanza
Si planeas mudarte, vale la pena considerar cuándo vender tus activos en tu país de origen. Hacerlo en el momento adecuado puede ayudarte a ahorrar en impuestos y conservar más de tu dinero. Esto es lo que debes tener en cuenta:
- Vender propiedades o inversiones puede generar el impuesto sobre las ganancias de capital en tu país de origen. Sin embargo, si completas la venta antes de convertirte oficialmente en residente fiscal en Portugal, podrías beneficiarte de tasas impositivas más bajas o incluso evitar ciertos impuestos.
- Muchos países ofrecen umbrales libres de impuestos sobre las ganancias de capital u otros ingresos. Al vender antes de mudarte y mantenerte dentro de estos límites, podrías reducir o incluso eliminar tu obligación fiscal.
En pocas palabras: ¡un poco de planificación ahora puede ahorrarte mucho más adelante!
Tasas reducidas del impuesto de sociedades
Las empresas establecidas y en funcionamiento en Portugal disfrutan de una tasa reducida del impuesto de sociedades destinada a animar a las empresas y compañías a establecerse en el país.
Por el momento, el impuesto de sociedades es del 21%, pero también puede llegar a ser tan bajo como el 17% para las pequeñas y medianas empresas, según TaxSummaries.
Dicho esto, al optar por establecer tu negocio en Portugal, puedes beneficiarte de las tasas reducidas del impuesto de sociedades, lo que en última instancia aumentará tu margen de beneficio.
¿Quieres mudarte a Portugal?
¿Planeas mudarte a Portugal? ¡Excelente elección! El programa NHR 2.0 de Portugal ofrece beneficios atractivos para los expatriados, aunque difiere del régimen anterior. La clave está en entender las reglas actualizadas y aprovecharlas para maximizar tus ventajas fiscales mientras te instalas en tu nuevo hogar.
Con estos cambios, obtener asesoramiento experto es más importante que nunca. Un profesional puede guiarte a través del proceso de solicitud y ayudarte a sacar el máximo provecho del nuevo sistema. Viv Europe es una opción fantástica que se especializa en ayudar a los expatriados a instalarse en Portugal. Considera reservar una consulta y contar con nuestros expertos. Prometemos hacer que tu mudanza sea fluida y sin estrés.
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