Deduções do Imposto de Renda Pessoal em Portugal

Last Updated on julho 5, 2024 by Rita Souza

Mudar-se para Portugal pode ser uma experiência enriquecedora e emocionante. Você passará por uma grande mudança de ambiente – novas leis, nova cultura, tudo novo! Isto pode incluir o conceito muito confuso das deduções do imposto de renda pessoal em Portugal. Entre muitas coisas, como um expatriado, isso é crucial para entender os caminhos através de obrigações fiscais e outras legalidades no país.

Se você está trabalhando, administrando um negócio ou lucrando com investimentos, declarar seus impostos com precisão e no prazo é crucial. Navegar pelo sistema tributário português pode ser complexo, especialmente se você precisa se familiarizar com as leis e procedimentos locais do zero.

Por isso, é importante que você conheça as leis e tratados de dedução fiscal para otimizar seus impostos de pessoa física. Neste artigo, vou orientá-lo sobre todas as etapas e informações essenciais sobre o sistema tributário português. Boa leitura!

Como funciona o sistema fiscal em Portugal?

Portugal adota um sistema tributário progressivo. Isso significa que a alíquota de tributação aumenta à medida que sua renda cresce.

Em primeiro lugar, saiba que, como expatriado em Portugal, estará sujeito às mesmas regras de imposto sobre o rendimento que os residentes portugueses. Ou seja, terá de reportar os seus rendimentos mundiais, incluindo os ganhos auferidos em Portugal e no estrangeiro.

Em seguida, formulários de pagamento de vários impostos estão disponíveis on-line. Você pode acessá-los convenientemente, anexar os documentos necessários e enviá-los antes do prazo mencionado no fórum.

Você descobrirá que os créditos fiscais e as deduções do imposto de renda pessoal em Portugal podem ajudar a reduzir a sua carga fiscal global. O que torna o sistema fiscal mais equitativo e acomodatício. Ufa, isso é um alívio!

Algumas deduções comuns incluem pagamentos de juros de hipotecas, despesas com educação e custos de saúde. Vamos preenchê-lo lentamente para que você possa entendê-lo melhor.

• Confira também nosso artigo completo sobre Impostos em Portugal: guia completo do sistema tributário português.

Como é calculado o IRS em Portugal?

Tanto os residentes quanto não residentes estão sujeitos a pagar imposto de renda. São tributados os rendimentos do emprego, do trabalho por conta própria e empresarial, sobre o aluguel, os rendimentos de investimentos e os rendimentos de pensões e previdência social.

Confira abaixo as alíquotas do Imposto de Renda em Portugal:

• Rendimentos até €7.479: 14,5%
• Rendimentos de €7.479 a €11.284: 21,0%
• Rendimentos de €11.284 a €15.992: 26,5%
• Rendimentos de €15.992 a €20.700: 28,5%
• Rendimentos de €20.700 a €26.355: 35,0%
• Rendimentos de €26.355 a €38.632: 37,0%
• Rendimentos de €38.632 a €50.483: 43,5%
• Rendimentos de €50.483 a €78.834: 45,0%
• Rendimentos acima de €78.834: 48,0%

Descubra mais sobre a carga tributária e como declarar o seu imposto de renda em Portugal com mais detalhes em nosso blog.

Como se beneficiar de deduções do imposto de renda pessoa física em Portugal?

Agora, vamos para a parte importante do artigo. Como é que alguém com residência fiscal em Portugal pode se beneficiar das deduções do imposto de renda pessoa física?

Compreender as deduções fiscais em Portugal é uma chave essencial para uma tributação eficiente.

Vou te dar um exemplo: se você entrou e saiu do hospital, pode deduzir despesas médicas como consultas, receitas e contas hospitalares de sua renda.

Para fazer isso, você deve manter registros detalhados de todos os custos médicos relevantes, incluindo recibos e faturas. E também calcular as despesas elegíveis para ver se excedem o limite de dedução.

Mas lembre-se de que você só pode solicitar deduções se suas despesas médicas excederem uma determinada porcentagem da renda total de sua família.

Você também precisará apresentar sua declaração de imposto de renda com documentos comprobatórios para solicitar a dedução fiscal. A lista de documentos comprovativos definida pela receita federal portuguesa está disponível no site oficial das Finanças.

Além das contas médicas, você também pode deduzir custos relacionados à educação, como mensalidades e materiais educacionais. Mas sobre isso falarei mais tarde!

Se você é um aposentado expatriado, pode usar as contribuições de pensão para aproveitar as deduções fiscais para contribuições para um plano de pensão.

Além disso, o governo português também oferece deduções para juros de hipoteca pagos em uma residência principal. Portanto, se você possui uma casa pode se beneficiar desta dedução. Mas lembre-se de manter registros dos pagamentos de juros de hipotecas para aproveitar essa dedução.

Portugal também concede créditos fiscais e deduções a dependentes, como filhos ou familiares idosos, ao abrigo do abono de família.

A lista é longa. Então, continue lendo este guia abrangente para você descobrir tudo o que precisa saber sobre as deduções do imposto de renda pessoal em Portugal! Vamos passo a passo.

Inclua seu NIF nas faturas

Você pode aproveitar com eficiência as deduções no imposto de renda se incluir seu número NIF em todas as faturas e recibos relevantes. O seu NIF permite que as autoridades fiscais portuguesas associem as despesas diretamente à sua declaração de impostos, tornando o processo eficiente.

O número NIF é um dos documentos mais importantes que você vai precisar. Ele permite que você faça praticamente tudo. Desde a configuração de serviços públicos até alugar / comprar imóveis e obter um contrato de telefone celular.

Você provavelmente pode dizer que é um documento super importante. E realmente é.

Lembre-se de manter todos os registros desses gastos para ter o processo organizado. Também é aconselhável estar sempre em contato com um consultor especialista em direito tributário que conheça os meandros desse sistema.

Os nossos especialistas da Viv Europe oferecem uma completa assessoria em Portugal e têm ajudado inúmeros clientes com impostos e procedimentos legais, simplificando suas vidas e poupando-lhes tempo! Você sempre pode contar com eles para fazer esse processo por você.

Valide as suas faturas na plataforma e-Fatura

Também pode se beneficiar das deduções validando as suas faturas na plataforma e-Fatura. Para fazer isso, siga estas três etapas simples:

• Faça login no site;
• Revise seus gastos;
• Veja se as faturas estão atribuídas ao respectivo NIF.

É essencial acompanhar os prazos, pois se você perder a data, perderá as deduções. Normalmente, 27 de fevereiro do ano seguinte é a última data para validar as faturas.

Quais são as deduções previstas na apuração do imposto de renda e quais são os limites?

Como já foi referido, as deduções fiscais em Portugal incluem cuidados de saúde, educação, despesas domésticas, entre outras. Mas cada um deles tem certos limites.

Vamos analisar esses fatores um a um:

Deduções para dependentes e ascendentes

Essas deduções reconhecem a responsabilidade financeira de apoiar os membros da família dependentes.

Em Portugal, você encontrará seis níveis diferentes de subsídios mensais para filhos a cargo, de acordo com o rendimento de referência da sua família. Isso é feito para fornecer mais benefícios sociais às famílias de baixa renda.

O país também tem um sistema de reduções para famílias com adultos dependentes para sustentar. Isso também varia de caso para caso com base em sua renda, o número de membros que ganham e outros detalhes. Por exemplo, se o dependente for deficiente, seriam aplicadas deduções para pessoas com deficiência.

Consulte a tabela abaixo para entender os benefícios sociais mensais por filho:

	Crianças menores de 12 meses	Crianças com mais de 12 meses	Benefício adicional por criança entre 12 a 36 meses em uma família com 2 filhos	Benefício adicional por criança entre 12 e 36 meses em uma família com 3 ou mais filhos	Crianças acima de 36 meses
Nível 1	148.32	110.77	37.08	74.16	37.08
Nível 2	122.43	91.43	30.69	61.22	30.69
Nível 3	96.32	73.12	27.71	55.42	27.71
Nível 4	38.31	38.31	38.31	38.31	0

Despesas gerais

As deduções são aplicáveis sobre 35% das despesas gerais do agregado familiar, com um limite de 250 euros. Se for contribuinte monoparental, o limite é aumentado para 335 euros para 45% das despesas.

Essas deduções ajudam os expatriados, fornecendo incentivos para despesas como moradia, educação e saúde, a menos que um caso especial se aplique.

Saúde

As deduções fiscais em Portugal atingem um nível generoso nos cuidados de saúde. Geralmente, seu limite de dedução é de 15% do custo, sujeito a condições específicas.

A seguir estão os tipos de deduções fiscais de saúde que você pode aproveitar:

• Dedução de despesas médicas: Cobre despesas como consultas médicas, internações hospitalares, medicamentos prescritos e procedimentos médicos.
• Dedução de despesas odontológicas: Cobre custos odontológicos, como check-ups odontológicos, tratamento ortodôntico ou cirurgia bucal.
• Dedução do prémio do seguro de saúde: Aplicável ao seguro de saúde privado. Permite deduzir os prêmios pagos.
• Dedução de cuidados de longa duração: Cobre os custos de cuidados de longa duração, como cuidados de enfermagem domiciliares ou serviços de cuidados de saúde domiciliares.
• Dedução de despesas relacionadas a deficiência: Inclui assistência a invalidez e auxílios.

Educação

Portugal incentiva as famílias a proporcionarem educação de qualidade aos seus filhos. Afinal, nossa juventude leva o país adiante e ajuda muito a contribuir com o mundo.

Existem três tipos de deduções disponíveis nesta categoria, que são especialmente úteis para famílias de expatriados:

• Deduções de mensalidades;
• Deduções de Material Escolar;
• Despesas com Necessidades Educacionais Especiais.

Geralmente, 30% dos gastos com educação têm um limite de 15% do passivo tributário para alunos dependentes.

Habitação

Portugal reconhece o quão dispendioso pode ser comprar, alugar ou manter casas, por isso oferece as seguintes deduções fiscais:

• Deduções de juros de hipoteca: Os expatriados com hipoteca sobre a sua residência principal portuguesa podem deduzir uma parte dos juros pagos;
• Redução do imposto de transmissão de imóveis: Aplicável em regiões específicas e para imóveis de reabilitação, tornando acessível a compra ou reforma de uma casa;
• Deduções do IPTU local: Aplicável a residências com características específicas, como eficiência energética.

As deduções em despesas específicas de habitação ajudam a tornar os custos de propriedade ou aluguéis mais gerenciáveis. Por exemplo, os expatriados podem se beneficiar de impostos reduzidos relacionados à propriedade ou deduções de juros de hipotecas. Tudo isso somado pode fazer a diferença!

Lares de idosos

Familiares idosos podem necessitar de cuidados e atenção especiais. Para o ajudar, Portugal tem excelentes lares de idosos que também se enquadram nestas deduções:

• Deduções de despesas de cuidados a idosos: Para despesas incorridas em lares de idosos ou casas de repouso assistidas;
• Deduções de custos de saúde: Cobre despesas médicas e serviços de saúde em lares de idosos.

Pagamento de pensão alimentícia

O pagamento de pensão alimentícia é decretado judicialmente a ex-cônjuge ou dependente. A dedução desses pagamentos ajuda o pagador a equilibrar sua renda tributável, tornando-a um tanto gerenciável para cumprir suas obrigações financeiras.

Essas deduções também visam alcançar a equidade entre o pagador e o beneficiário. O sistema tributário reconhece a responsabilidade financeira adicional imposta ao recibo. Para isso, o limite costuma ser de 20% se pago por decisão judicial.

IVA

Segue-se o imposto sobre o valor acrescentado, que é aplicado a bens e serviços. Sua alíquota padrão é de 23% sobre bens e serviços, como refeições em restaurantes, eletrônicos e roupas. Mas as alíquotas mais baixas se aplicam a produtos como alimentos, livros, transporte e até serviços de saúde.

Assim, 15% do IVA é aplicável para determinados serviços como restaurantes, alojamento, cabeleireiros e reparação de automóvel, com um limite de até 250 euros.

Os turistas que visitam o país podem solicitar o reembolso do IVA em compras feitas durante a sua estadia. Mas você precisará ter os recibos e pedir especificamente um formulário de compras isentas de impostos ao fazer compras. Este recibo é feito com o seu número de passaporte, por isso lembre-se de mantê-lo seguro com você. Você precisará mostrar isso no aeroporto.

Passes de transporte

As deduções nos passes de transporte incentivam os expatriados a usar o transporte público e são benéficas se você estiver procurando reduzir sua renda tributável no país. A partir de 2021, o limite de dedução para passes é de 100 euros por pessoa e por ano.

O transporte público em Portugal é bastante acessível e facilita o deslocamento. Na verdade, você notará que a maioria das pessoas no país só usa o transporte público por causa do quão bem conectado ele é.

Pessoas com deficiência

As deduções fiscais para famílias com dependentes com deficiência ajudam a fornecer alívio financeiro e apoio para os custos e desafios adicionais que elas podem enfrentar. Você recebe uma dedução de até € 1.900 anualmente se isso se aplicar a você.

Em caso afirmativo, você pode solicitar a dedução por invalidez, dependente da dedução relativa, e a dedução de despesas médicas. Tudo isso depende de suas circunstâncias.

Dupla tributação internacional

Os tratados de dupla tributação são outro salvador! Eles são cruciais para evitar a bitributação sobre a mesma renda. Portugal assinou tratados com vários países, incluindo o Brasil.

Estes tratados ajudam a evitar a dupla tributação, estabelecendo os direitos de tributação entre Portugal e outros países. Além disso, eles fornecem portas de entrada para deduzir ou creditar impostos pagos em um país contra impostos devidos em outro.

Mas, o limite de impostos pode variar dependendo dos termos do seu país de origem com Portugal. O ideal é que você verifique o tratado entre Portugal e seu país de origem para entender os benefícios disponíveis em detalhes.

Ou você pode pedir a um consultor tributário para ajudá-lo com isso.

Outros benefícios fiscais

Por último, mas certamente não menos importante, Portugal também oferece incentivos fiscais se você investir em iniciativas de pesquisas e desenvolvimento, ou tiver concedido práticas sustentáveis e amigas do ambiente.

Você também pode aproveitar um reembolso de impostos se pagou taxas a mais ou é elegível para créditos fiscais. O processo de reembolso envolve o fornecimento dos detalhes da sua conta bancária na sua declaração de impostos.

Assim que a sua declaração de impostos for processada e o reembolso for aprovado, será transferido diretamente para a sua conta bancária.

Mas se você deseja se beneficiar das políticas fiscais, lembre-se de cumprir suas obrigações para evitar multas por atraso na entrega e pagamento.

• Leia a seguir: As 10 principais dicas de economia de impostos para expatriados que se mudam para Portugal!

Precisa de aconselhamento fiscal em Portugal?

Foram muitas informações novas – até mesmo para um morador local! É sempre complicado aprender sobre procedimentos fiscais se você é um expatriado. Então, vá devagar e obtenha a ajuda que você precisa para organizar seu planejamento tributário.

Tudo bem se você não conseguir entender tudo em detalhes. Obter aconselhamento fiscal é uma coisa bastante normal de se fazer, especialmente quando você está lidando com fontes de renda estrangeiras ou renda comercial. Os especialistas fiscais da Viv Europe podem orientá-lo através do processo de deduções fiscais pessoais em Portugal. Ou qualquer outra questão tributária, aliás.

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